俊秀的中心 追問

2017-03-06 17:59

如果這個(gè)工程全款這個(gè)月收入已入帳，但這個(gè)工程的原材料發(fā)票并沒全部收到，只收到一部分，這樣本月利潤是不是多了，要多繳企業(yè)所得稅了，是不是不合理？是不是要催開原材料的發(fā)票，和收入做同個(gè)月呢

俊秀的中心 追問

2017-03-06 18:37

但目前收入發(fā)票總共一張已全額開給業(yè)主單位了咋辦？

方老師 解答

2017-03-06 16:56

借銀行存款 貸預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額    借工程施工貸原材料

方老師 解答

2017-03-06 17:32

可以的， 
一、 企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬全部轉(zhuǎn)移給購買方 
二、 企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出商品實(shí)施控制 
三、 收入的金額能夠可靠地計(jì)量 
四、 相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè) 
五、 相關(guān)已發(fā)生或?qū)l(fā)生成本能夠可靠的計(jì)量 
收入符合這幾個(gè)條件就可以確認(rèn)。

方老師 解答

2017-03-06 18:28

是的，不合理，你可以把收入在工程所需期間內(nèi)分期進(jìn)行確認(rèn)。

方老師 解答

2017-03-06 19:02

沒事，納稅義務(wù)在開票時(shí)確認(rèn)，會(huì)計(jì)上的收入可以分期確認(rèn)。