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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-01-17 11:59

你好，這種情況是需要紅沖錯誤分錄，然后做正確的計提，繳納分錄才是的 

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相關(guān)問題討論
你好，這種情況是需要紅沖錯誤分錄，然后做正確的計提，繳納分錄才是的?
2022-01-17 11:59:51
你好，是第二個
2018-04-26 10:18:54
所得稅是對個人或企業(yè)的收入進行征稅的一種稅種。在企業(yè)會計中，所得稅費用的計提是一個重要的環(huán)節(jié)。通常，企業(yè)會在每個季度末計提所得稅費用，以反映該季度的稅務負擔。 在計提所得稅費用時，會計人員會根據(jù)企業(yè)的稅務法規(guī)和會計政策，計算出該季度應繳納的所得稅金額。然后，他們會在會計賬簿上做出相應的記賬處理。具體來說，他們會直接借記“應交稅費-所得稅”賬戶，表示企業(yè)需要支付的所得稅金額增加。同時，他們會貸記“銀行存款”賬戶，表示企業(yè)的現(xiàn)金或銀行存款減少。 到了第四季度，企業(yè)會進行年度結(jié)轉(zhuǎn)。這時，會計人員會根據(jù)全年的財務數(shù)據(jù)，重新計算出全年應繳納的所得稅金額。如果全年的所得稅金額大于前三個季度已經(jīng)計提的所得稅費用，那么企業(yè)需要在第四季度再計提一部分所得稅費用。如果全年的所得稅金額小于前三個季度已經(jīng)計提的所得稅費用，那么企業(yè)可以在第四季度減少所得稅費用的計提。 總的來說，所得稅費用的計提和結(jié)轉(zhuǎn)是企業(yè)會計的重要環(huán)節(jié)，它能夠幫助企業(yè)準確地反映出稅務負擔，從而為企業(yè)的決策提供重要的信息。
2023-07-18 18:39:29
你這樣做的話，賬務處理不規(guī)范，但是稅交了。
2018-11-24 11:40:07
你好 計提 借；所得稅費用 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 繳納 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2018-12-17 15:38:17
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