異地預(yù)繳外地稅金有水利費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)是直接入管理費(fèi)用嗎？企業(yè)所得稅呢？應(yīng)該怎么做分錄？

答： 所得稅計(jì)入 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

老師，在企業(yè)所得稅匯算中，企業(yè)當(dāng)年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)是 在次年1月繳納，在1月結(jié)轉(zhuǎn)，在匯算時(shí)我要加上次年1月繳納上一年的，減去本年1月繳納上年四季度的數(shù)據(jù)嗎？在管理費(fèi)用方面，需要當(dāng)年調(diào)整增加，次年調(diào)整減少嗎？具體該怎么操作，麻煩老師指點(diǎn)一下，謝謝

答： 你好，比如在今年一月份繳納的是去年12月份的管理費(fèi)用是100，然后今年年底的12月份的，你再明年一月份繳納金額是200 就應(yīng)該從二月份的加上11月份的，然后再加上200減去100，按照這個(gè)金額來(lái)填寫稅收金額 比如二月份到11月份是1000 賬載金額填寫1000加100， 實(shí)際金額填寫1000加200減100 稅收金額和實(shí)際金額一樣。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師們公司給員工租的房，未開票給我們公司，在算企業(yè)所得稅匯繳的時(shí)候，這個(gè)費(fèi)用管理費(fèi)用福利費(fèi)是不是要調(diào)增，第二就是這個(gè)房屋發(fā)生的物管費(fèi)，物業(yè)給我們公司開了專票，可以抵扣嗎？

答： 老師們公司給員工租的房，未開票給我們公司，在算企業(yè)所得稅匯繳的時(shí)候，這個(gè)費(fèi)用管理費(fèi)用福利費(fèi)是不是要調(diào)增是需要納稅調(diào)增，第二就是這個(gè)房屋發(fā)生的物管費(fèi)，物業(yè)給我們公司開了專票，可以抵扣嗎？你們要是一般納稅人是可以抵扣