老師,在企業(yè)所得稅匯算中,企業(yè)當年的工會經(jīng)費是 在次年1月繳納,在1月結(jié)轉(zhuǎn),在匯算時我要加上次年1月繳納上一年的,減去本年1月繳納上年四季度的數(shù)據(jù)嗎?在管理費用方面,需要當年調(diào)整增加,次年調(diào)整減少嗎?具體該怎么操作,麻煩老師指點一下,謝謝
素素
于2022-10-27 17:35 發(fā)布 ??886次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2022-10-27 17:38
你好,比如在今年一月份繳納的是去年12月份的管理費用是100,然后今年年底的12月份的,你再明年一月份繳納金額是200
就應該從二月份的加上11月份的,然后再加上200減去100,按照這個金額來填寫稅收金額
比如二月份到11月份是1000
賬載金額填寫1000加100,
實際金額填寫1000加200減100
稅收金額和實際金額一樣。
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所得稅計入
應交稅費-所得稅
2022-02-09 11:51:22

你好,比如在今年一月份繳納的是去年12月份的管理費用是100,然后今年年底的12月份的,你再明年一月份繳納金額是200
就應該從二月份的加上11月份的,然后再加上200減去100,按照這個金額來填寫稅收金額
比如二月份到11月份是1000
賬載金額填寫1000加100,
實際金額填寫1000加200減100
稅收金額和實際金額一樣。
2022-10-27 17:38:39

你好!
計提工會經(jīng)費的分錄:借管理費用 貸應交稅費
費用發(fā)生,并不需要直接計算所得稅費用!
2018-04-29 06:21:03

同學你好
這個可以的哦
2023-11-26 05:13:39

老師們公司給員工租的房,未開票給我們公司,在算企業(yè)所得稅匯繳的時候,這個費用管理費用福利費是不是要調(diào)增是需要納稅調(diào)增,第二就是這個房屋發(fā)生的物管費,物業(yè)給我們公司開了專票,可以抵扣嗎?你們要是一般納稅人是可以抵扣
2019-05-26 15:36:18
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