maymay 追問

2022-02-13 11:34

我們這個書店是分公司，只負責銷售，銷售收入進分公司賬戶，企業(yè)所得稅怎么交呢？

maymay 追問

2022-02-13 11:35

還有第一個問題的分錄，不應該是借主營業(yè)務成本，貸庫存商品嗎？

辛夷老師 解答

2022-02-13 11:44

成本沒票不能稅前扣除的話，就要按收入乘以所得稅率來算的

maymay 追問

2022-02-13 14:38

分公司和總公司在一個區(qū)，歸屬同一個稅務局管轄，所得稅也需要預交嗎

辛夷老師 解答

2022-02-13 14:47

這個主要是看分公司是否具有獨立法人資格，是否可以進行獨立核算，如果可以符合條件的分公司是可以進行獨自繳納稅收的，如果不行那么就由總公司進行繳納。

辛夷老師 解答

2022-02-13 14:49

您好，第一個問題的分錄
收到書本：借庫存商品   貸其他應付款
結轉成本：借主營業(yè)務成本  貸庫存商品