信仰。 追問

2022-02-14 14:31

那這樣做，為什么其他應(yīng)收款一直掛有個(gè)人社保金額（一個(gè)月的社保金額）在上面。而且銀行存款對(duì)不上，差所有月份個(gè)人社?？偨痤~的差額。

小云老師 解答

2022-02-14 14:34

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

信仰。 追問

2022-02-14 14:35

這個(gè)分錄我懂，我希望你們看出我的問題所在。不是分錄的問題

小云老師 解答

2022-02-14 14:39

同學(xué)，你如果懂上面的分錄應(yīng)該可以看出來不會(huì)出現(xiàn)你說的那種不平的情況，你可以認(rèn)真看看清楚上面分錄及括號(hào)的部分，去對(duì)一下是不是自己分錄做錯(cuò)了

信仰。 追問

2022-02-14 15:07

計(jì)提的工資和社保是合并起來的金額還是分開的？

小云老師 解答

2022-02-14 15:19

計(jì)提工資和社保是分別計(jì)提

信仰。 追問

2022-02-14 15:30

我們社保是本月扣本月的，你給我的分錄是次月才扣個(gè)人社保

小云老師 解答

2022-02-14 15:32

你本月扣分錄也是一樣的呀

信仰。 追問

2022-02-14 16:20

工資又是發(fā)的上個(gè)月的，社保又是扣的本月的，按照你給的分錄，銀行存款就對(duì)不上了

小云老師 解答

2022-02-14 16:25

不會(huì)對(duì)不上，比如上月工資5000，本月社保工資800個(gè)人400，你實(shí)際支付給銀行1200，給個(gè)人4600啊，哪里對(duì)不上呢

小云老師 解答

2022-02-14 16:26

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）5000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資5000

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  800
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保800

3 次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資5000
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)400
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金4600

4 上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)800
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)400
貸：銀行存款或現(xiàn)金1200