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老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，我做了一筆利潤(rùn)分配，借：本年利潤(rùn) 10000 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)10000，借：利潤(rùn)分配——應(yīng)付利潤(rùn) 10000，貸：應(yīng)付利潤(rùn)——A公司 10000，借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)10000，貸：利潤(rùn)分配——應(yīng)付利潤(rùn) 10000，借：應(yīng)付利潤(rùn)——A公司 10000，貸：銀行存款10000，結(jié)賬后，資產(chǎn)負(fù)債表平衡，但是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系不對(duì)，就差這10000元，資產(chǎn)負(fù)債表中期末未分配利潤(rùn) 不等于 利潤(rùn)表期末凈利潤(rùn)+資產(chǎn)負(fù)債表期初未分配利潤(rùn)，幫忙看看是哪里的問(wèn)題吧？
淡淡的冰棍
于2022-02-17 12:32 發(fā)布 ??810次瀏覽
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郭老師
職稱(chēng)： 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-02-17 12:33
老師，增值稅申報(bào)表的主表收入?yún)R總是自動(dòng)帶過(guò)來(lái)的 問(wèn)
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等 答
老師，接到稅務(wù)老師的電話，說(shuō)是由于2022年匯算清繳 問(wèn)
上午好親！是的，有滯納金的，按天萬(wàn)分之五 答
工程去年已完工，后來(lái)把甲方告了，今天2025年6月份工 問(wèn)
你好，你應(yīng)該之前先做計(jì)提，然后這個(gè)月做支付。 答
麻煩老師寫(xiě)下完整分錄 問(wèn)
1. 發(fā)行權(quán)益性證券取得 B 公司股權(quán)（購(gòu)買(mǎi)日） 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 ——B 公司 12000 萬(wàn)（合并成本，3000 萬(wàn) ×4） 貸：股本 3000 萬(wàn)（面值 1 元 ×3000 萬(wàn)股） 資本公積 —— 股本溢價(jià) 9000 萬(wàn)（差額，12000 萬(wàn) - 3000 萬(wàn)） 2. 合并報(bào)表層面（僅說(shuō)明 D 選項(xiàng)錯(cuò)誤邏輯，非必做分錄） 非同一控制下合并，合并報(bào)表需確認(rèn)商譽(yù)（本題未涉及負(fù)商譽(yù)，簡(jiǎn)化不寫(xiě) ），并對(duì) B 公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值調(diào)整： B 公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值 16500 萬(wàn)，賬面價(jià)值 16000 萬(wàn)，差額 500 萬(wàn)（固定資產(chǎn)評(píng)估增值 ）。 合并報(bào)表中，需將 B 公司報(bào)表調(diào)整為公允價(jià)值： 借：固定資產(chǎn) 500 萬(wàn) 貸：資本公積 500 萬(wàn) 答
老師您好 取得境外的收據(jù)可以稅前扣除嗎 問(wèn)
可以扣除的，需要按以下規(guī)定 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào))的規(guī)定：“第十一條? 企業(yè)從境外購(gòu)進(jìn)貨物或者勞務(wù)發(fā)生的支出，以對(duì)方開(kāi)具的發(fā)票或者具有發(fā)票性質(zhì)的收款憑證、相關(guān)稅費(fèi)繳納憑證作為稅前扣除憑證?！?條件與要求： ● 境外發(fā)票必須真實(shí)、合法，且與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)直接相關(guān)。 ● 企業(yè)需要能夠提供充分的證明文件，以證實(shí)發(fā)票的真實(shí)性和合法性。 ● 發(fā)票內(nèi)容需清晰明確，包括但不限于商品或服務(wù)的描述、數(shù)量、單價(jià)和總價(jià)等。 答
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