請教一下老師，2021年12月一筆2萬多的電費(fèi)，掛錯(cuò)帳了，本來發(fā)票是B公司的，掛到A公司其他應(yīng)付款了，匯算清繳怎么調(diào)整這次分錄，B公司正常做帳了，A公司怎么處理，其他應(yīng)付款怎么消掉

答： 往來科目掛錯(cuò)了，這個(gè)不影響的，企業(yè)管理費(fèi)用貸，其他應(yīng)付款a公司，你現(xiàn)在修改，借其他應(yīng)付款，A公司貸其他應(yīng)付款B公司就可以的，只要有發(fā)票就行。

老師，我2020年11月收到的付款發(fā)票，當(dāng)時(shí)賬上沒有錢，金額小幾千塊，我沒有掛賬，明年匯算清繳之前付款可以嗎？2019年有一筆其他應(yīng)付款-洗滌費(fèi)，在往來賬長掛著，沒有找到發(fā)票，我能用2021年的洗滌費(fèi)發(fā)票沖平嗎？

答： 可以的，可以明年付款的，可以用費(fèi)用發(fā)票平其他應(yīng)付款

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，公司2018年初時(shí)簽了個(gè)租房合同，租金1年10萬，但是租金發(fā)票一直沒有收到，租金也一直沒有付，賬上就一直掛在其他應(yīng)付款下，然后每月就按租房合同攤銷房租?，F(xiàn)在做匯算清繳時(shí)，這個(gè)2018年的租金10萬要做稅前調(diào)增嗎

答： 需要的，你沒有付出去，也沒有發(fā)票，實(shí)際上并不構(gòu)成你們的費(fèi)用，這個(gè)是需要納稅調(diào)整的。