- 送心意
小鎖老師
職稱: 注冊會計師,稅務師
2022-02-18 21:17
您好,做進項稅額轉出就可以了
相關問題討論

您好,做進項稅額轉出就可以了
2022-02-18 21:17:53

你好 這個不需要備案;(1)存貨盤虧的會計處理《 企業(yè)會計準則第1號——存貨》第二十一條規(guī)定:存貨盤虧造成的損失,應當計入當期損益。
存貨發(fā)生的盤虧,應作為待處理財產損溢進行核算。按管理權限報經批準后,根據(jù)造成存貨盤虧的原因,分別以下情況進行處理:(一)屬于計量收發(fā)差錯和管理不善等原因造成的存貨短缺,應先扣除可以收回的保險賠償和過失人賠償,將凈損失計入管理費用。
?。ǘ儆谧匀粸暮Φ确浅T蛟斐傻拇尕洑p,應先扣除可以收回的保險賠償和過失人賠償,將凈損失計入營業(yè)外支出。
?。?)存貨盤虧的稅務處理增值稅方面: 如果因非正常原因導致的存貨盤虧,依據(jù)《增值稅暫行條例》第十條第二款規(guī)定,不能抵扣進項稅額,會計處理應該做進項稅額轉出。
2019-12-11 19:17:43

你好 正常的臨期品或者殘次品可以低價銷售 不用備案
2019-02-22 13:33:06

你好 你們是報廢處理的話 正常的不需要備案的 :關于印發(fā)《企業(yè)資產損失稅前扣除管理辦法》的通知
國稅發(fā)[2009]88號
第五條 企業(yè)實際發(fā)生的資產損失按稅務管理方式可分為自行計算扣除的資產損失和須經稅務機關審批后才能扣除的資產損失。
下列資產損失,屬于由企業(yè)自行計算扣除的資產損失:
(一)企業(yè)在正常經營管理活動中因銷售、轉讓、變賣固定資產、生產性生物資產、存貨發(fā)生的資產損失;
(二)企業(yè)各項存貨發(fā)生的正常損耗;
(三)企業(yè)固定資產達到或超過使用年限而正常報廢清理的損失;
(四)企業(yè)生產性生物資產達到或超過使用年限而正常死亡發(fā)生的資產損失;
(五)企業(yè)按照有關規(guī)定通過證券交易場所、銀行間市場買賣債券、股票、基金以及金融衍生產品等發(fā)生的損失;
(六)其他經國家稅務總局確認不需經稅務機關審批的其他資產損失。
上述以外的資產損失,屬于需經稅務機關審批后才能扣除的資產損失。
2019-08-15 16:07:58

你好!
一般都不需要去稅務局備案的。
2021-12-20 17:20:40
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息
小媛 追問
2022-02-18 21:18
小媛 追問
2022-02-18 21:19
小鎖老師 解答
2022-02-18 21:22
小媛 追問
2022-02-18 21:25
小鎖老師 解答
2022-02-18 21:27
小媛 追問
2022-02-18 21:29
小鎖老師 解答
2022-02-18 21:51