自覺(jué)的汽車 追問(wèn)

2022-02-19 13:03

50萬(wàn)都是在2021年確認(rèn)增值稅和企業(yè)所得稅嗎

小文老師 解答

2022-02-19 13:24

你好，是的，都是在2021年確認(rèn)的。

自覺(jué)的汽車 追問(wèn)

2022-02-19 16:09

如果是服務(wù)呢，有25萬(wàn)是歸屬2022年的，那增值稅和企業(yè)所得稅也要全部50萬(wàn)2021就確認(rèn)嗎

小文老師 解答

2022-02-19 16:41

增值稅你開(kāi)票了，就可以報(bào)稅了。企業(yè)所得稅如果是服務(wù)的，25萬(wàn)屬于2022年的，那就25萬(wàn)只能在2022確認(rèn)所得稅哦，帳也是做入2022年

自覺(jué)的汽車 追問(wèn)

2022-02-19 20:08

會(huì)計(jì)分錄是借：應(yīng)收賬款56.6
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額5.6，營(yíng)業(yè)收入50這樣嗎？企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候再把25萬(wàn)調(diào)出來(lái)做納稅抵減？

自覺(jué)的汽車 追問(wèn)

2022-02-19 20:09

那個(gè)是銷項(xiàng)稅額

小文老師 解答

2022-02-19 20:13

你已經(jīng)在去年全部做收入50萬(wàn)，那這樣就是要改帳了，沖掉去年的收入25萬(wàn)，做到今年來(lái)。匯算清繳時(shí)把不屬于去年的25萬(wàn)調(diào)出來(lái)。

自覺(jué)的汽車 追問(wèn)

2022-02-19 20:15

有沒(méi)有不用改賬的處理方式？就是50萬(wàn)，2021年確認(rèn)收入25萬(wàn)，另外25萬(wàn)2022年再確認(rèn)呢

自覺(jué)的汽車 追問(wèn)

2022-02-19 20:16

但是發(fā)票已經(jīng)在2021開(kāi)具了50萬(wàn)

小文老師 解答

2022-02-19 20:22

你不是已經(jīng)入賬了嘛，那個(gè)分錄就是入賬了呀，你50萬(wàn)已經(jīng)入了去年的收入了呀。那你之前把去年的25萬(wàn)調(diào)出來(lái)，改為今年的收入25萬(wàn)呀。發(fā)票開(kāi)了，可以先做預(yù)收賬款，然后再轉(zhuǎn)入收入呀。

小文老師 解答

2022-02-19 20:22

你不是已經(jīng)入賬了嘛，那個(gè)分錄就是入賬了呀，你50萬(wàn)已經(jīng)入了去年的收入了呀。那你只能把去年的25萬(wàn)調(diào)出來(lái)，改為今年的收入25萬(wàn)呀。發(fā)票開(kāi)了，可以先做預(yù)收賬款，然后再轉(zhuǎn)入收入呀。

自覺(jué)的汽車 追問(wèn)

2022-02-19 20:26

。發(fā)票開(kāi)了，可以先做預(yù)收賬款，然后再轉(zhuǎn)入收入呀?！@個(gè)分錄是什么樣

小文老師 解答

2022-02-19 20:43

不好意思，剛剛理解錯(cuò)了，對(duì)方是分兩筆付款的，不涉及預(yù)收賬款。正常是開(kāi)票就做收入，如果存在開(kāi)票但是沒(méi)有達(dá)到收入條件的話，先不做收入，等到達(dá)到收入條件時(shí)候再做收入，但是銷項(xiàng)稅要做帳。銷項(xiàng)稅入賬就是
借應(yīng)收賬款
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅
然后后面再做收入的帳
借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

小文老師 解答

2022-02-19 20:45

你這個(gè)是2021年帳做錯(cuò)了呀，就是要把25萬(wàn)收入調(diào)到2022年，就要改帳呢。