自由的棒棒糖 追問

2022-02-24 09:06

企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰。余下的不得留待以后年度抵扣。

郭老師 解答

2022-02-24 09:06

不可以的，招待費(fèi)按發(fā)生額的60%，營(yíng)業(yè)收入的千分之五，超過(guò)的以后也不允許抵扣。

自由的棒棒糖 追問

2022-02-24 09:08

老師，你好，如果公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)2021年是3萬(wàn)，扣除限額是2萬(wàn)。那多出的1萬(wàn)是不是匯算清繳表上納稅調(diào)增1萬(wàn)，但是2022年賬務(wù)不用做任何分錄，調(diào)表不調(diào)賬。是這樣不？

郭老師 解答

2022-02-24 09:09

對(duì)的是的是這么做。

自由的棒棒糖 追問

2022-02-24 09:21

老師，如果2021年有一筆行政罰款，是不是也是上述同樣的處理，2022年調(diào)表不調(diào)賬

郭老師 解答

2022-02-24 09:23

哦對(duì)的是的，也是這么做的。

自由的棒棒糖 追問

2022-02-24 09:28

好的，老師，謝謝

郭老師 解答

2022-02-24 09:28

不用客氣，工作愉快。