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送心意

微微老師

職稱： 初級會計師,稅務(wù)師

2022-02-24 14:54

您好，據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》（國稅發(fā)[2006]156號）文件第十四條規(guī)定：一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，《申請單》所對應(yīng)的藍字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證。

第十六條、十九條規(guī)定：主管稅務(wù)機關(guān)對一般納稅人填報的《申請單》進行審核后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》；銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具。

因未給出藍字專用發(fā)票是否認證、購貨方是否提供《通知單》等情況，請根據(jù)以上規(guī)定確定是否開具負數(shù)發(fā)票。

43367372 追問

2022-02-24 15:06

都是購買方填報紅字申請嗎？有沒有銷售方紅字申請的情形？

微微老師 解答

2022-02-24 15:07

有的，只要購買方?jīng)]有抵扣專票，銷售方可以申請紅字的

43367372 追問

2022-02-24 15:33

就是說當(dāng)月銷售的發(fā)生退回或者票折，都可以由銷售方開具紅字申請，跨月的退回過折扣就要由購買方提出申請？

43367372 追問

2022-02-24 15:34

字打錯了，退回或者折扣

微微老師 解答

2022-02-24 15:36

當(dāng)月的，銷售方直接作廢即可，不需要開紅字發(fā)票。

43367372 追問

2022-02-24 15:37

全部退回可以作廢，部分退回或者票折要紅字吧？

微微老師 解答

2022-02-24 15:37

部分退回或者票折要紅字

43367372 追問

2022-02-24 15:38

還有做賬的時候，紅字申請需要跟紅字發(fā)票一起作為記賬附件嗎？

微微老師 解答

2022-02-24 15:38

紅字申請需要跟紅字發(fā)票一起作為記賬附件

43367372 追問

2022-02-24 15:39

好的，謝謝老師！

微微老師 解答

2022-02-24 15:40

 不客氣，祝您工作順利，身體健康，如果解答了您 的問題，麻煩給個五星好評喲，比心，謝謝啦。

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您好，據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂&lt;增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定&gt;的通知》（國稅發(fā)[2006]156號）文件第十四條規(guī)定：一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，《申請單》所對應(yīng)的藍字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證。 第十六條、十九條規(guī)定：主管稅務(wù)機關(guān)對一般納稅人填報的《申請單》進行審核后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》；銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具。 因未給出藍字專用發(fā)票是否認證、購貨方是否提供《通知單》等情況，請根據(jù)以上規(guī)定確定是否開具負數(shù)發(fā)票。
2022-02-24 14:54:14
你好，這樣是無法申報的
2017-12-04 09:40:53
你好，系統(tǒng)申請，稅局審批通過，根據(jù)通知單號碼錄入開具
2017-11-18 10:17:55
這個可能是網(wǎng)絡(luò)的問題，你明天白天再試試，這個不是格式?的問題
2021-10-26 19:46:20
你好，負數(shù)發(fā)票是否有單位取決于你之前正數(shù)發(fā)票開具情況的
2017-07-24 15:15:53
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