企業(yè)所得稅是每季度計提嗎？還有我發(fā)現(xiàn)去年12月未結(jié)轉(zhuǎn)所得稅，現(xiàn)在如何處理？

袁老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2017-03-16 17:10

是未做借:本年利潤貸:所得稅

雪兒追問

2017-03-16 17:20

可是不知前任財務(wù)是做完結(jié)轉(zhuǎn)損益，再做計提所得稅，才造成有借方余額

雪兒追問

2017-03-16 17:32

是不是調(diào)整分錄為:借:以前年度損益調(diào)整貸:所得稅第二筆借:本年利潤一利潤分配貸:以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)

袁老師解答

2017-03-16 15:34

是的，借;以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費

袁老師解答

2017-03-16 17:14

那所得稅費用不結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該結(jié)不了賬啊

袁老師解答

2017-03-16 17:23

哦，你本期給他借：未分配利潤貸：所得稅費用

袁老師解答

2017-03-16 17:33

是的

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