您好 簡易計稅月末不需要寫分錄結轉 次月繳納后直接寫分錄 借；應交稅費-簡易計稅 貸：銀行存款 一般計稅項目 月末 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 計提附加稅是要簡易計稅和一般計稅項目應交增值稅合起來計提附加稅

借工程施工貸應收賬款

你 好，同學。 借工程施工-合同成本 應交稅費-增值稅-進 貸 應付賬款

同學你好 預繳的計入已交稅費就行

您好，要預交企業(yè)所得稅和增值稅的。企業(yè)所得稅按0.2%預交，增值稅按2%預交。 一、企業(yè)所得稅 建筑企業(yè)異地施工應繳納企業(yè)所得稅，《國家稅務總局關于跨地區(qū)經營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》（國稅函〔2010〕156號），對建筑企業(yè)總機構直接管理的跨地區(qū)設立的項目部的企業(yè)所得稅納稅問題進行了規(guī)范。 　　企業(yè)所得稅處理的三種情形： 　　1.總機構直屬的項目部跨區(qū)施工情形。 　　根據國稅函〔2010〕156號文件規(guī)定，自2010年1月1日起，要按項目實際經營收入的0.2%按月或按季度由總機構向項目所在地預分企業(yè)所得稅，并由項目部向所在地主管稅務機關預繳?？倷C構扣除已由項目部預繳的企業(yè)所得稅后，按照其余額就地繳納。 　　2.二級分支機構的異地施工情形。 　　屬于跨省經營的，根據國家稅務總局《關于印發(fā)〈跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》（國稅發(fā)〔2008〕28號）規(guī)定，按照“統(tǒng)一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調庫”的辦法計算繳納企業(yè)所得稅；屬于在同一省內經營的，該分支機構在向施工地稅務機關報驗登記后，其經營所得由總機構統(tǒng)一計算繳納企業(yè)所得稅，分支機構在施工地不預繳企業(yè)所得稅。 　　3.分支機構直屬的項目部跨區(qū)施工情形。 　　建筑企業(yè)跨地區(qū)在二級分支機構之下設立的項目經理部（包括與項目經理部性質相同的工程指揮部、合同段等），若以分支機構名義與建設方簽訂合同并組織施工，則其收入匯總計入該分支機構，適用國稅發(fā)〔2008〕28號文件的分級管理規(guī)定計算繳納企業(yè)所得稅。 二，增值稅， 具體可參考國家稅務總局關于發(fā)布《納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務增值稅征收管理暫行辦法》的公告（國家稅務總局公告2016年第17號）第十一條規(guī)定： 納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務預繳稅款時間，按照財稅〔2016〕36號文件規(guī)定的納稅義務發(fā)生時間和納稅期限執(zhí)行。