老師,前幾年的發(fā)票需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,并補(bǔ)交增值稅、附加稅和滯納金,怎么寫分錄?
七顏
于2022-02-27 20:31 發(fā)布 ??2566次瀏覽
- 送心意
小鎖老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2022-02-27 20:32
您好,這個(gè)轉(zhuǎn)出的話,就是 借 某某費(fèi)用/庫(kù)存商品 貸 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出),滯納金就是 借 營(yíng)業(yè)外支出 貸 銀行存款
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你好,是需要的,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)增加我們應(yīng)交稅增值稅的金額,比如沒轉(zhuǎn)前我們應(yīng)交增值稅是100,那么我們是以100為基數(shù)來(lái)計(jì)算附加稅的,如果轉(zhuǎn)出20萬(wàn),那么應(yīng)交增值稅是120,就應(yīng)是以120為基數(shù)來(lái)計(jì)算附加稅的
2020-03-31 10:03:34

您好,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄,借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等科目,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。補(bǔ)繳了增值稅和附加稅分錄,借;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加費(fèi),貸:現(xiàn)金或者銀行存款。
2019-01-12 14:38:19

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。
2020-04-15 15:43:44

同學(xué) 你好
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,是需要補(bǔ)交增值稅,還有附加稅
2018-12-17 15:22:32

借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅 借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅,貸銀行,借以前年度損益調(diào)整,貸應(yīng)交稅費(fèi),附加稅,借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行,借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整, 滯納金做借營(yíng)業(yè)外支出 貸銀行,
2020-03-02 10:04:36
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