飛鳥與魚 追問(wèn)

2022-03-02 14:51

不是補(bǔ)交的，就是上個(gè)月沒(méi)有計(jì)提
，是一般納稅人，但是這個(gè)增值稅沒(méi)有抵扣

鄒老師 解答

2022-03-02 14:52

你好，需要補(bǔ)計(jì)提，然后做繳納增值稅，附加稅的分錄 

飛鳥與魚 追問(wèn)

2022-03-02 14:54

補(bǔ)計(jì)提怎么做分錄

鄒老師 解答

2022-03-02 14:55

你好，增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
附加稅
借：稅金及附加      ，   貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅