薇若天際 追問

2017-03-26 15:34

我就是單純的銷售業(yè)務(wù)！通常跟客戶有了結(jié)算單才開票，現(xiàn)在是沒有結(jié)算單，對(duì)方要求預(yù)開票，所以先確認(rèn)銷項(xiàng)稅，收入等有了結(jié)算單以后確認(rèn)

薇若天際 追問

2017-03-26 15:44

從會(huì)計(jì)和稅務(wù)的準(zhǔn)則上來說，預(yù)開票能不能確認(rèn)收入？

王雁鳴老師 解答

2017-03-26 12:40

您好，分錄是，借；應(yīng)收賬款，貸：工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。

王雁鳴老師 解答

2017-03-26 12:45

您好，不行的，不涉及工程結(jié)算，那您的是什么業(yè)務(wù)呢？因?yàn)轭A(yù)開發(fā)票，需要按發(fā)票的全額入賬的。

王雁鳴老師 解答

2017-03-26 15:38

您好，那這樣的話，開了發(fā)票以后，最好還是確認(rèn)銷售收入，要不然分錄沒辦法做，不過這樣做吧，借：應(yīng)收賬款，貸；預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。

王雁鳴老師 解答

2017-03-26 15:45

您好，從會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上來說，預(yù)開票不能確認(rèn)收入，稅務(wù)的規(guī)定來說，預(yù)開票就要確認(rèn)收入。