雪逸 追問

2017-03-27 10:41

根據(jù)老師這句話，我是不是可以理解為待抵扣進項稅他是和固定資產(chǎn)有關或者不動產(chǎn)在建工程，和我們拿到的庫存商品類的發(fā)票無關，不能用這個科目？

宋生老師 解答

2017-03-27 10:30

您好！看是什么了，如果是房屋建筑物這些是分2次。 
一般的固定資產(chǎn)，不需要分

宋生老師 解答

2017-03-27 10:35

您好！不是的。都可以的。 
“待抵扣進項稅額”明細科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務機關認證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額。包括：一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額；實行納稅輔導期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額。

宋生老師 解答

2017-03-27 10:55

您好！是的。對的。