老師,1月只有進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng),要處理會(huì)計(jì)分錄嗎
鯉魚(yú)蠟燭
于2022-03-12 12:59 發(fā)布 ??626次瀏覽
- 送心意
悠然老師01
職稱(chēng): 高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2022-03-12 13:05
學(xué)員你好,1月只有進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng),不需要處理應(yīng)交稅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄
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你好,是需要做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄??
2023-11-28 13:07:23

進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)
不做分錄
2022-04-04 13:22:58

學(xué)員你好,1月只有進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng),不需要處理應(yīng)交稅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄
2022-03-12 13:05:56

用本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-本月進(jìn)項(xiàng)稅-上期留底進(jìn)項(xiàng)稅=本期應(yīng)交增值稅。計(jì)算結(jié)果會(huì)有兩種情況:
第一,如果得數(shù)為負(fù)數(shù)時(shí)就不用交稅,繼續(xù)做為下一個(gè)月的留底稅額。
第二,如果得數(shù)為正數(shù)時(shí),就要交稅,月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄:即,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
到下個(gè)月做交稅分錄即可。
2020-06-04 11:35:56

結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng))
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
2020-05-12 08:59:41
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