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送心意

易 老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-04-04 13:22

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)
不做分錄

灰色欲望 追問

2022-04-04 13:24

不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？

易 老師 解答

2022-04-04 13:24

銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，1、計(jì)提時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2、下月交納時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸：銀行存款

3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時(shí) ：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)

貸：銀行存款

4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)

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相關(guān)問題討論
您好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以不用做分錄
2020-01-07 10:42:10
月底結(jié)轉(zhuǎn) 借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)
2019-12-26 08:08:42
1.銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。期末時(shí)，根據(jù)（銷售稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-減免稅款）數(shù)字： 對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 次月申報(bào)繳納上月應(yīng)交的增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款 2.進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，當(dāng)期不做處理
2019-09-03 10:49:28
可以做結(jié)轉(zhuǎn)憑證，也可以不用結(jié)轉(zhuǎn)下月一起結(jié)轉(zhuǎn)
2017-11-23 12:19:16
借；原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；銀行存款等科目 借；銀行存款等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2015-11-24 10:28:09
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