冰藍(lán)海豚 追問

2017-03-29 19:26

能不能把這票所有發(fā)分錄給我做下。從收入，到支出。房租已收到。下一年的房租是45萬。七月付。

冰藍(lán)海豚 追問

2017-03-29 19:35

我公司是一般納稅人，房子是租的，租期三年，房租一年一年付。從2016年8月至2017年7月，付了45萬房租，現(xiàn)在一部份轉(zhuǎn)租出去，租金收的是兩年的。(今明兩年)22萬元?，F(xiàn)在發(fā)票開了，錢也收到。問現(xiàn)在會計上怎么做賬？

王雁鳴老師 解答

2017-03-29 19:21

您好，可以的，這樣是不行的。如果賬上的費用是一年的，那可以再暫估一年的，借；待攤費用，貸：應(yīng)付賬款。

王雁鳴老師 解答

2017-03-29 19:31

您好，下一年的房租45萬元，是您收的，還是交的，22萬元的收入是18萬元的交的房租的全部收入，還是部分收入，您是小規(guī)模納稅人吧？

王雁鳴老師 解答

2017-03-29 19:46

您好，不好意思，我還沒有完全理解您說的這個18萬元與22萬元的關(guān)系，如果我沒有理解錯誤的話，那這個22萬元的租金，一年是11萬元，不可能收11萬元，成本是18萬元。我先按我的理解來做分錄吧。收到22萬元租金時，如果合同約定是一次性收租金，那么分錄是，借；現(xiàn)金或者銀行存款，22萬元，貸；主營業(yè)務(wù)收入，209523.81，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，10476.19。結(jié)轉(zhuǎn)成本時，根據(jù)計算的兩年的成本，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸：待攤費用。等交房租時，借：待攤費用，45萬元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，45萬元。