老師好，去年工資按月正常計(jì)提發(fā)放，張三沒(méi)有按月領(lǐng)取工資（現(xiàn)金），財(cái)務(wù)預(yù)留一邊，共計(jì)五千元?，F(xiàn)在他也不領(lǐng)了，請(qǐng)問(wèn)，這五千元現(xiàn)金，今年公司收回，如何做分錄？如己做匯算清繳，進(jìn)行了調(diào)增，這筆現(xiàn)金能做：借 庫(kù)存現(xiàn)金5000 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)5000嗎？謝回復(fù)。

答： 你好，你當(dāng)時(shí)是借管理費(fèi)用貸銀行存款直接這么做的。

老師。剛發(fā)現(xiàn)19年費(fèi)用少記2.8萬(wàn)。現(xiàn)在已匯算清繳做完了。 我就直接做個(gè)分錄調(diào)整一下未分配利潤(rùn)就可以了嘛？ 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 2.8萬(wàn) 貸：庫(kù)存現(xiàn)金2.8萬(wàn)。是這樣嗎老師？

答： 你好，不需要退稅的話是可以的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

企業(yè)匯算清繳后，借記利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸記銀行存款對(duì)嗎？

答： 你好！不是的。企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄： 1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 2、繳納稅款時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 3、調(diào)整未分配利潤(rùn)， 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 5、多繳稅額的， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 6、調(diào)整未分配利潤(rùn)， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)