認(rèn)真學(xué)習(xí) 追問(wèn)

2022-03-18 22:58

想核對(duì)一下流程有沒(méi)有做錯(cuò)而已

小小霞老師 解答

2022-03-18 23:07

你可以參考一下的呢。商業(yè)的業(yè)務(wù)
具體賬務(wù)處理：（小規(guī)模）
一、按照企業(yè)統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度核算
1.注冊(cè)資本：借：銀行存款
                 貸：實(shí)收資本
2.從銀行提取現(xiàn)金：借：現(xiàn)金
                     貸：銀行存款
3.辦理各種開張證件的費(fèi)用：借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)
                              貸：現(xiàn)金
4.購(gòu)進(jìn)辦公用的設(shè)備：借：固定資產(chǎn)
                       貸：現(xiàn)金
                    每月攤分：借：管理費(fèi)用—折舊費(fèi)
                                  銷售費(fèi)用—折舊費(fèi)
                                  貸：累計(jì)折舊
5.裝修的支出：借：待攤費(fèi)用
                 貸：現(xiàn)金
             每月攤分：借：管理費(fèi)用—裝修費(fèi)
                           貸：待攤費(fèi)用
6.購(gòu)買各種辦公用品（例如文具）借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)
                                  貸：現(xiàn)金
7.購(gòu)進(jìn)商品：借：庫(kù)存商品
                貸：應(yīng)付賬款
 
8.購(gòu)進(jìn)商品發(fā)生的運(yùn)費(fèi)：借：管理費(fèi)用—運(yùn)費(fèi)
                         貸：現(xiàn)金
9.存現(xiàn)金：借：銀行存款
              貸：現(xiàn)金
10.銷售商品：借：應(yīng)收賬款
                貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
  結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
                    貸：庫(kù)存商品
11.為銷售商品而發(fā)生的贊助費(fèi)：借：銷售費(fèi)用—贊助費(fèi)
                                貸：現(xiàn)金
12.業(yè)務(wù)出差：預(yù)借：借：其他應(yīng)收款
                      貸：現(xiàn)金
            報(bào)銷：借：管理費(fèi)用—差旅費(fèi)
                      貸：其他應(yīng)收款
13. 收客戶貨款：借：現(xiàn)金（銀行存款）
                   貸：應(yīng)收賬款
14. 發(fā)貨的運(yùn)費(fèi)： 代墊：借：應(yīng)收賬款
                          貸：現(xiàn)金
                供貨方支付：借：銷售費(fèi)用
                               貸：現(xiàn)金
 
 
15.工人工資、社保費(fèi)、職工福利費(fèi)：工資：借：管理費(fèi)用
                                           銷售費(fèi)用
                                           貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
借：應(yīng)付職工薪酬—各種代支、代付費(fèi)用（包括個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)）
貸：其他應(yīng)付款—各種代支、代付費(fèi)用（包括個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)）
                           借：應(yīng)付職工薪酬—工資
                               貸：現(xiàn)金
                     社保費(fèi)：借：管理費(fèi)用
                                 銷售費(fèi)用
                               貸：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
                           借：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
                               其他應(yīng)付款—個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)
                               貸：現(xiàn)金
職工福利費(fèi)：借：管理費(fèi)用
                                銷售費(fèi)用
           貸：應(yīng)付職工薪酬—職工福利費(fèi)
16.水電費(fèi)：借：管理費(fèi)用—水電費(fèi)
               銷售費(fèi)用—水電費(fèi)
               貸：其他應(yīng)付款
           借：其他應(yīng)付款
               貸：銀行存款
 
 
17.電話費(fèi)：借：管理費(fèi)用—電話費(fèi)
               銷售費(fèi)用—電話費(fèi)
               貸：銀行存款
18.交納國(guó)稅：增值稅：  借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
                          貸：銀行存款
19.交納地稅：城市維護(hù)建設(shè)稅：借： 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
                                貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
                            借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
                                貸：銀行存款
              教育費(fèi)附加：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
                                貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加
                          借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加
                                貸：銀行存款
             堤圍防護(hù)費(fèi)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
                                貸：應(yīng)交稅費(fèi)—堤圍防護(hù)費(fèi)
                          借：應(yīng)交稅費(fèi)—堤圍防護(hù)費(fèi)
                                貸：銀行存款
              企業(yè)所得稅：借：所得稅
                             貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
                          借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
                              貸：銀行存款
              個(gè)人所得稅：借：應(yīng)付職工薪酬—個(gè)人所得稅
                              貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
                          借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
                              貸：銀行存款
20.用匯款方式償還貨款：借：應(yīng)付賬款
                          財(cái)務(wù)費(fèi)用—匯款手續(xù)費(fèi)
                          貸：銀行存款
21.結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶：
                     借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
                         貸：本年利潤(rùn)
                     借：本年利潤(rùn)
                         貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
                             主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
                             管理費(fèi)用
                             銷售費(fèi)用
                             財(cái)務(wù)費(fèi)用
                  借：本年利潤(rùn)
                      貸：所得稅
22.結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)：借：本年利潤(rùn)
                     貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
23.利潤(rùn)分配：借：利潤(rùn)分配—提取盈余公積
                        —應(yīng)付利潤(rùn)
                貸：盈余公積
                    應(yīng)付利潤(rùn)
 
             借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
                 貸：利潤(rùn)分配—提取盈余公積
                             —應(yīng)付利潤(rùn)