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羅老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2017-04-05 11:42

公司取得裝卸費專用發(fā)票（3%）。金額6529.13元 稅額195.87元。公司實際支付賬款6510元。1、借：銷售費用-裝卸費6314.13元 應交稅費-增值稅（進）195.87元 貸：銀行存款65100元 
2、借：銷售費用-裝卸費6320.39元 應交稅費-增值稅（進）195.87元 貸：應付賬款6510 應交稅費-增值稅（進項轉(zhuǎn)出）6.26元 
請問老師上面的兩種做賬方法是正確的。實務中這種情況怎么處理才好。請老師講詳細一點。

651356 追問

2017-04-05 11:49

也就是說這張發(fā)票我不能按發(fā)票上的進項抵扣，只能按我實際支付金額所含進項稅抵扣。是嗎？如果按票面金額抵扣的話，又會有什么問題呢？

羅老師 解答

2017-04-05 11:36

請問現(xiàn)在是發(fā)票開錯了還是？

羅老師 解答

2017-04-05 11:44

就是有部分金額不需支付，那按照方法2的核算是最準確的 
因為不需要支付的進項需要轉(zhuǎn)出。

羅老師 解答

2017-04-05 11:50

對，全面抵扣的，就是抵扣虛假發(fā)票

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相關問題討論
請問現(xiàn)在是發(fā)票開錯了還是？
2017-04-05 11:36:13
借；預付賬款 400 貸；銀行存款 400 借；管理費用 應交稅費（進項稅額） 貸；預付賬款 360
2018-02-26 10:28:03
你好 掛來 以后收付款 不付了就轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支科目
2019-09-24 10:54:32
你好，按實際付款金額 借；應付賬款 貸；銀行存款
2017-04-10 13:46:46
你好 申報錯的可以去稅局更正申報
2020-03-18 11:30:56
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