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三、計(jì)算題 1.某電視機(jī)廠為增值稅一般納稅人，適用13%增值稅稅率，該廠2019年5月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)銷售電視機(jī)2000臺，取得含稅銷售收入4640000元，另向購貨方收取包裝費(fèi) 69600元，款項(xiàng)均送存銀行。 (2)當(dāng)月購進(jìn)材料若干批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款合計(jì)800000元，稅金合計(jì)104000元，款項(xiàng)已付，材料已驗(yàn)收入庫。 (3)上月銷售的電視機(jī)中，有兩臺因質(zhì)量問題在本月退回，企業(yè)退還購貨方價(jià)款和稅金合計(jì)4640元，并開具了紅字增值稅專用發(fā)票。 (4)企業(yè)將自產(chǎn)的最新型號電視機(jī)10臺用于獎(jiǎng)勵(lì)本廠優(yōu)秀職工，已知每臺電視機(jī)工廠成本為2500元，因尚未對外銷售過，故無同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。電視機(jī)的成本利潤率為10%。 (5)因倉庫保管員失職，導(dǎo)致倉庫原材料被盜，經(jīng)盤查，被盜材料賬面價(jià)值為8000元，該材料使用13%增值稅稅率。計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)。
高高的睫毛
于2022-03-23 23:59 發(fā)布 ??4362次瀏覽
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小杜杜老師
職稱： 中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級會(huì)計(jì)師
2022-03-24 00:10
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