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文文老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2022-03-25 09:41
500元以下的個人開具的收據(jù)入賬后匯算清繳需要做調(diào)整。為了避免稅企糾紛
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500元以下的個人開具的收據(jù)入賬后匯算清繳需要做調(diào)整。為了避免稅企糾紛
2022-03-25 09:41:41

您好,同學(xué),不可以入賬,如果您已經(jīng)入賬了,需要做納稅調(diào)增。
2020-01-10 09:23:20

你好!費(fèi)用類的調(diào)整當(dāng)時入賬的相關(guān)科目,成本類的直接填寫在A104000表25行就可以
2018-05-11 13:31:03

您好,每年進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時,需要注意有可能進(jìn)行調(diào)整的項(xiàng)目包括以下部分(不一定非常全):
三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的計提(職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、教育費(fèi)附加)
營業(yè)外支出(捐贈、罰金、罰息)
業(yè)外招待費(fèi)、廣告費(fèi)
稅金(增值稅不允許稅前扣除,代繳的個人所得稅不允許稅前扣除)
白條做帳部分,需要自行挑出來?!?
固定資產(chǎn)折舊(不符合稅法部分,如加速折舊或者計提比例高出稅法規(guī)定)
無形資產(chǎn)攤銷、低值易耗品攤銷(這兩項(xiàng)一般不會出現(xiàn)問題吧)
收到的補(bǔ)貼款,有的不需要納稅的,做調(diào)減,要的需要納稅的做調(diào)增。
調(diào)整沒有具體公式。只按照稅法規(guī)定的比例進(jìn)行計算就行了,超出部分進(jìn)行調(diào)整,沒有超出的,據(jù)實(shí)扣除。
比如三項(xiàng)經(jīng)費(fèi),分別是依據(jù)發(fā)放工資的14%、2%、2.5%部分計算,超出了,做納稅調(diào)增。
營業(yè)外支出,捐贈是會計利潤的12%,按照會計利潤乘以12%計算,超出部分做納稅調(diào)增,沒有的,據(jù)實(shí)扣除。這里面注意。有的是全額扣除的,不需要做納稅調(diào)整的,比如向四川汶川地震捐款,不計算比例,全額扣除,項(xiàng)目需要你在稅法的涉稅文件中找具體答案吧,我一時給你寫不全。涉及行政的罰款部分全部剔除,不能稅前扣除。
業(yè)務(wù)招待費(fèi),當(dāng)年主營業(yè)務(wù)收入的0.5%與實(shí)際發(fā)生的60%,二者從低。
等等,沒有具體公式,得一項(xiàng)一項(xiàng)進(jìn)行計算比較。
三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)就是指職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)和工會經(jīng)費(fèi),職工教育經(jīng)費(fèi)是指企業(yè)為了培養(yǎng)本企業(yè)職工學(xué)習(xí),提高知識量或者是本企業(yè)技術(shù)操作等項(xiàng)而設(shè)置的一項(xiàng)費(fèi)用。不是指地稅局征收的教育費(fèi)附加款。
2017-03-02 18:45:48

學(xué)員朋友您好,調(diào)整報表數(shù)據(jù),調(diào)完后,匯算清繳
2023-05-12 11:29:07
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