閃閃的歌曲 追問

2017-04-06 16:14

老師好，發(fā)票沒到預(yù)付裝修費(fèi)，借預(yù)付賬款/雙江環(huán)境公司45000，貸銀行存款45000，沒發(fā)票按10年攤銷第二張憑證，借管理費(fèi)用/雙江裝修375，貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用/雙江裝修費(fèi)375，

閃閃的歌曲 追問

2017-04-06 16:15

老師裝修費(fèi)，管理費(fèi)用改成制造費(fèi)用可以嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-04-06 10:36

您好，請(qǐng)參考。 
1.計(jì)提工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

王雁鳴老師 解答

2017-04-06 16:16

您好，可以這樣操作。