【例題】甲市某增值稅一般納稅人在2020年12月轉(zhuǎn)讓其位于乙市的一處不動(dòng)產(chǎn),該不動(dòng)產(chǎn)是在2016年9月外購(gòu)取得,購(gòu)置原價(jià)2 200萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓價(jià) 3 000萬(wàn)元(含增值稅)。 該納稅人應(yīng)向甲市主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào): = 3 000÷(1+9%)×9%=247.71(萬(wàn)元) 該納稅人就該項(xiàng)目應(yīng)補(bǔ)繳增值稅209.6(247.71-38.1)萬(wàn)元。 問(wèn):題目中已明確說(shuō)購(gòu)置原價(jià)是2200,在甲市主管稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅時(shí),沒(méi)減2200/1.09*0.09的進(jìn)項(xiàng)是什么原因呢
坦率的柚子
于2022-03-27 09:12 發(fā)布 ??2042次瀏覽
- 送心意
圖圖*老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-03-27 09:17
你好,一般納稅人不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓簡(jiǎn)易計(jì)稅才允許用差額扣除購(gòu)置原價(jià),一般計(jì)稅方法下可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅所以要全額計(jì)算
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你好,一般納稅人不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓簡(jiǎn)易計(jì)稅才允許用差額扣除購(gòu)置原價(jià),一般計(jì)稅方法下可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅所以要全額計(jì)算
2022-03-27 09:17:05

你好,一般納稅人外地預(yù)繳增值稅,適用一般計(jì)稅按照2%預(yù)繳,回機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)時(shí)補(bǔ)繳
2019-09-04 22:43:26

你好,代開(kāi)發(fā)票是不需要繳納增值稅的,具體你可以咨詢一下稅務(wù)局
2019-09-26 12:05:31

一般納稅人開(kāi)具發(fā)票需要自己開(kāi)具,不可以到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票,稅務(wù)局也會(huì)給一般納稅人代開(kāi)發(fā)票。
2020-08-10 01:30:15

按照代開(kāi)專票上的稅率算增值稅
如果我的回答讓您滿意,請(qǐng)給予好評(píng),,謝謝!
2019-05-07 18:02:01
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