彩色的彩虹 追問

2022-03-28 14:29

我們是預(yù)收后預(yù)繳3%增值稅，現(xiàn)在開了票是補2%增值稅，抵扣之前預(yù)繳的3%應(yīng)該怎么做？

鄒老師 解答

2022-03-28 14:30

你好
預(yù)繳3%增值稅，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款
開票，借：預(yù)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
補2%增值稅，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款

彩色的彩虹 追問

2022-03-28 14:34

我們預(yù)繳增值稅是借：應(yīng)交稅費—增值稅—預(yù)繳增值稅，貸：銀行存款；交增值稅是借：應(yīng)交稅費—增值稅，貸：銀行存款

鄒老師 解答

2022-03-28 14:35

你好，這里5%是怎么來的，是小規(guī)模納稅人嗎？  

彩色的彩虹 追問

2022-03-28 14:40

營改增前的項目

鄒老師 解答

2022-03-28 14:41

你好，那就直接這樣處理就是了
預(yù)繳3%增值稅，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款
開票，借：預(yù)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
補2%增值稅，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款

彩色的彩虹 追問

2022-03-28 14:45

因為預(yù)繳時我們用的明細科目是預(yù)繳增值稅，繳納時用的明細科目是銷項稅額，我想調(diào)平這兩個科目，怎么調(diào)？借：預(yù)繳增值稅，貸：增值稅嗎？

鄒老師 解答

2022-03-28 14:46

你好，營改增前的項目，稅率是5%，根本不需要用到預(yù)繳增值稅和銷項稅額明細科目啊 

彩色的彩虹 追問

2022-03-28 14:53

以前是這樣做賬的，一直到現(xiàn)在也是這樣。所以現(xiàn)在我需要調(diào)平

鄒老師 解答

2022-03-28 14:54

（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）