舒心的雨 追問

2017-04-07 11:40

可是月底要計提啊

宋生老師 解答

2017-04-07 11:29

您好！可以不用單獨做賬。

宋生老師 解答

2017-04-07 11:34

您好！留底的不需要單獨做賬的。

宋生老師 解答

2017-04-07 11:41

您好！我明白你的意思了。
一般來說 月末做如下分錄
1、月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
  貸：應交稅費——未交增值稅
2、月份終了，將當月多交的增值稅額自“應交稅費——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——未交增值稅
  貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
3、月份終了，將當月預繳的增值稅額自“應交稅費——預交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目
借：應交稅費——未交增值稅
  貸：應交稅費——預交增值稅
4、當月交納以前期間未交的增值稅額
借：應交稅費——未交增值稅
  貸：銀行存款