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送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-04-03 09:55

你好
購材料還未收到貨款發(fā)票但已付款
借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款

借：原材料 ，   貸：應(yīng)付賬款-暫估
后期收到發(fā)票
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，  貸：或原材料
借：原材料  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），  貸：預(yù)付賬款

JOJOZM 追問

2022-04-03 10:03

好的，謝謝老師，是不是前期付款只能計(jì)入預(yù)付，無法確認(rèn)成本，待收到發(fā)票后才能計(jì)入成本

鄒老師 解答

2022-04-03 10:34

你好，是的，是這樣的

JOJOZM 追問

2022-04-03 10:40

好的，再請(qǐng)問下 A公司使用了B公司的機(jī)械，B公司收到租賃費(fèi)后開出的發(fā)票（普票），稅額在做賬的時(shí)候要計(jì)入什么科目嗎

鄒老師 解答

2022-04-03 10:40

你好，B公司收到租賃費(fèi)后開出的發(fā)票（普票），分錄是
借：銀行存款等科目 ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

JOJOZM 追問

2022-04-03 10:56

普通發(fā)票要記銷項(xiàng)嗎，不做抵扣的啊

鄒老師 解答

2022-04-03 17:49

你好，一般納稅人開具普通發(fā)票是需要做銷項(xiàng)稅額處理的。一般納稅人開具專用發(fā)票與普通發(fā)票賬務(wù)處理是一樣的。

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你好 購材料還未收到貨款發(fā)票但已付款 借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款 借：原材料?，???貸：應(yīng)付賬款-暫估 后期收到發(fā)票 借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：或原材料 借：原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：預(yù)付賬款
2022-04-03 09:55:44
你好 當(dāng)月暫估入庫 借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款 借；庫存商品或原材料 ， 貸；應(yīng)付賬款-暫估 次月根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；庫存商品或原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借；庫存商品或原材料 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；預(yù)付賬款
2020-01-08 10:55:50
付款時(shí) 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 收到發(fā)票和貨 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—進(jìn)項(xiàng) 貸：預(yù)付賬款
2018-04-23 21:09:47
借；原材料 貸；應(yīng)付賬款——暫估 借；預(yù)付賬款 貸；銀行存款
2017-06-10 10:29:36
借預(yù)付賬款 貸銀行存款 借原材料 貸應(yīng)付賬款-暫估 到票 之后紅字沖減借原材料 貸應(yīng)付賬款-暫估 然后按正確金額入賬
2016-06-07 09:15:35
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