沉浮 追問

2015-10-26 15:36

請問小規(guī)模金稅盤服務費820元，8月份應交增值稅300，借應交稅費-應交增值稅300 貸營業(yè)外收入300，對于沒抵扣完的要結轉賬嗎？9月份應交增值稅是500，
借應交稅費-應交增值稅500 貸營業(yè)外收入500

沉浮 追問

2015-10-26 15:36

可以這樣登嗎

沉浮 追問

2015-10-26 15:42

我原來就登了，借記管理費用，貸記銀存款820，為什么減免稅款，反而是借；應交稅費-應交增值稅820 貸；管理費用（總抵扣稅額）820，這是負數(shù)啊，

鄒老師 解答

2015-10-26 15:12

在第一次抵扣增值稅時登記總共減免的稅額就可以了  借；應交稅費-應交增值稅  貸；管理費用（總抵扣稅額）

鄒老師 解答

2015-10-26 15:34

個人建議在應納稅額超過820的當月申報抵減

鄒老師 解答

2015-10-26 15:37

貸方用 管理費用 科目。。。

鄒老師 解答

2015-10-26 16:00

因為抵扣了增值稅，要沖減前面計入管理費用的金額