沉浮 追問

2015-10-26 15:36

請問小規(guī)模金稅盤服務(wù)費(fèi)820元，8月份應(yīng)交增值稅300，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅300 貸營業(yè)外收入300，對于沒抵扣完的要結(jié)轉(zhuǎn)賬嗎？9月份應(yīng)交增值稅是500，
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅500 貸營業(yè)外收入500

沉浮 追問

2015-10-26 15:36

可以這樣登嗎

沉浮 追問

2015-10-26 15:42

我原來就登了，借記管理費(fèi)用，貸記銀存款820，為什么減免稅款，反而是借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅820 貸；管理費(fèi)用（總抵扣稅額）820，這是負(fù)數(shù)啊，

鄒老師 解答

2015-10-26 15:12

在第一次抵扣增值稅時登記總共減免的稅額就可以了  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸；管理費(fèi)用（總抵扣稅額）

鄒老師 解答

2015-10-26 15:34

個人建議在應(yīng)納稅額超過820的當(dāng)月申報抵減

鄒老師 解答

2015-10-26 15:37

貸方用 管理費(fèi)用 科目。。。

鄒老師 解答

2015-10-26 16:00

因為抵扣了增值稅，要沖減前面計入管理費(fèi)用的金額