收到制作服務(wù)費(fèi)專票,求憑證
白沙的云
于2017-04-10 16:14 發(fā)布 ??965次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
相關(guān)問(wèn)題討論

借;管理費(fèi)用等科目 應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸;銀行存款等科目
2017-04-10 16:15:11

借;相關(guān)科目 應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸;應(yīng)付賬款等科目
2017-02-08 10:49:14

你好,這個(gè)服務(wù)費(fèi)之前有確認(rèn)收入嗎?
2019-07-02 16:52:03

你好,具體是什么情況下支付的監(jiān)管服務(wù)費(fèi)?
2019-03-28 08:52:05

一、支付稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)賬務(wù)處理:支付稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)400元
借:管理費(fèi)用
400元
貸:銀行存款 400元
借:應(yīng)交稅費(fèi)
--應(yīng)交增值稅
400元
貸:營(yíng)業(yè)外收入
400元
二、購(gòu)買金稅盤、報(bào)稅盤賬務(wù)處理:(財(cái)稅[2012]15號(hào))規(guī)定,增值稅納稅人2011年12月1日(含)以后初次購(gòu)買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備(包括分**機(jī))支付的費(fèi)用,可憑購(gòu)買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票,在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減(抵減額為價(jià)稅合計(jì)額),不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 會(huì)計(jì)分錄為:
(1)購(gòu)入專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)
借:固定資產(chǎn)、管理費(fèi)用 貸:銀行存款等 (2)憑發(fā)票在增值稅應(yīng)納稅額中抵減
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅(小規(guī)模納稅人為:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅)
貸:營(yíng)業(yè)外收入
三、財(cái)稅〔2012〕15號(hào):五、
納稅人
在填寫納稅申報(bào)
表時(shí),對(duì)可在增值稅
應(yīng)納稅額
中全額抵減的增值稅
稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi),應(yīng)按以下要求填報(bào):增值稅一般納稅人
將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表
(適用于
增值稅一般納稅人
)》第23欄“
應(yīng)納稅額
減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“
應(yīng)納稅額
”與第21欄“
簡(jiǎn)易征收
辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“
簡(jiǎn)易征收
辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí),按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
2019-03-31 07:51:57
還沒(méi)有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問(wèn)題
獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息