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事業(yè)單位，其他應(yīng)收款借方還有一個明細(xì)科目——待攤費用借方9萬多，也七八年了，不知道為什么產(chǎn)生的，這個應(yīng)該怎么處理呢？
陪你考證的初級班主任
于2022-04-07 11:44 發(fā)布 ??550次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2022-04-07 11:45
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事業(yè)單位的其他應(yīng)收款已確定收不回來了，怎么做分錄？
答： 您好，借：營業(yè)外支出? 貸：其他應(yīng)收款
事業(yè)單位 代扣代繳的個人部分養(yǎng)老保險 醫(yī)療保險等，不是借記或貸記“其他應(yīng)收款”？
答： 學(xué)員您好，是借記或貸記“其他應(yīng)收款的
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
事業(yè)單位 代扣代繳的個人部分養(yǎng)老保險 醫(yī)療保險等，不是借記或貸記“其他應(yīng)收款”？
答： 同學(xué)您好，這分兩種情況考慮， 1、事業(yè)單位先幫職工墊付個人部分的養(yǎng)老、醫(yī)療保險，之后再從職工的工資扣回，用“其他應(yīng)收款”科目， 先墊付個人部分的養(yǎng)老、醫(yī)療保險分錄為： 借：其他應(yīng)收款—職工個人社保 ? 貸：銀行存款 之后發(fā)工資時再從職工的工資扣回，分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬 ? 貸：其他應(yīng)收款—職工個人社保 ? ? ? 銀行存款 借：事業(yè)支出 ? 貸：資金結(jié)存—貨幣資金 2、事業(yè)單位先發(fā)工資時代扣職工個人部分的養(yǎng)老、醫(yī)療保險，之后再將代扣的部分上繳給社保，用“其他應(yīng)付款”科目， 先發(fā)職工的工資，其中代扣職工個人部分養(yǎng)老、醫(yī)療保險等， 借：應(yīng)付職工薪酬 ? 貸：其他應(yīng)付款—職工個人社保 ? ? ? 銀行存款 借：事業(yè)支出 ? 貸：資金結(jié)存—貨幣資金 之后再將代扣的社保上繳到社保部門， 借：其他應(yīng)付款—職工個人社保 ? 貸：銀行存款
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