老師在2021年度A公司代B公司交的稅直接借管理費(fèi)一稅費(fèi)貸銀行存款（未掛往來(lái)賬），但是在2022年時(shí)又將從B公司扣回稅費(fèi)，A借銀存借負(fù)數(shù)管理費(fèi)用這樣對(duì)嗎？因?yàn)檫@是以前會(huì)計(jì)做的，現(xiàn)在導(dǎo)致管理費(fèi)用借方成負(fù)數(shù)在科目余額表中體現(xiàn)了，這分錄做的對(duì)嗎？

答： 你好；? ? ? 調(diào)整下 ； 借其他應(yīng)收款 貸管理費(fèi)用 ；? ?借銀行存款貸其他應(yīng)收款。 這樣調(diào)整哈? ? ?

老師您看這張科目余額表，為什么管理費(fèi)用借貸方都是12057 ，管理費(fèi)用的分錄全都是借管理費(fèi)用，貸銀行存款呀，怎么貸方會(huì)有發(fā)生額

答： 你好，因?yàn)槭菗p益類(lèi)科目，本期借方發(fā)生額與貸方發(fā)生額是一致的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師在2021年度A公司代B公司交的稅直接借管理費(fèi)一稅費(fèi)貸銀行存款（未掛往來(lái)賬），但是在2022年時(shí)又將從B公司扣回稅費(fèi)，A借銀存借負(fù)數(shù)管理費(fèi)用這樣對(duì)嗎？因?yàn)檫@是以前會(huì)計(jì)做的，現(xiàn)在導(dǎo)致管理費(fèi)用借方成負(fù)數(shù)在科目余額表中體現(xiàn)了

答： 是的沒(méi)錯(cuò)，一般是這樣的金額不大的也可簡(jiǎn)化處理一次性記損益