沉浮 追問

2015-10-26 18:14

一般納稅人，老師

沉浮 追問

2015-10-26 18:15

一般納稅人，上期登分錄：金稅盤可抵扣的是820元，應交稅費500，上期已認證通過進項是100，上期就登了認證100元， 借：銀行存款3441.18 ，貸記主營業(yè)務收入2941.18 ，應交稅費500。
借庫存商品688.24應交稅費-應交增值稅-進項稅100 貸庫存現(xiàn)金688.24（當月認證抵扣了）
借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 -420(負數(shù)) 貸:應交稅費-未交增值稅-420(負數(shù))
摘要：減免本期稅費，借應交稅費-應交增值稅-減免稅400 貸管理費用400，請問這樣登是正確的嗎

沉浮 追問

2015-10-26 18:33

二、應交稅費500，當月無認證發(fā)票，上期留抵稅額是420
借：銀行存款3441.18 ，貸記主營業(yè)務收入2941.18 ，應交稅費500。
借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 -420(負數(shù)) 貸:應交稅費-未交增值稅-420(負數(shù))
借記庫存商品2941.18 ，應交稅費500貸：銀行存款3441.18 
借：應交稅金——應交增值稅80（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 當月的
貸：應交稅金——未交增值稅 80
次月交納增值稅 
借：應交稅金——未交增值稅 80
貸：銀行存款 等科目80
請問這是樣登嗎

沉浮 追問

2015-10-26 21:04

我是一般納稅人，你說這兩筆分錄不要做，我的進項怎么弄。借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 -420(負數(shù)) 貸:應交稅費-未交增值稅-420(負數(shù))
借記庫存商品2941.18 ，應交稅費500貸：銀行存款3441.18 
這兩筆分錄不需要做

沉浮 追問

2015-10-26 21:07

請問這筆分錄，是什么情況做借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 -420(負數(shù)) 貸:應交稅費-未交增值稅-420(負數(shù))

沉浮 追問

2015-10-26 21:09

搞錯了，請問老師指的期末沒有應納稅額不用結轉(zhuǎn)未交增值稅是啥意思？

沉浮 追問

2015-10-26 21:22

老師這個應交稅費是80，應交稅費500，當月無認證發(fā)票，上期留抵稅額是420(銷項大于進項）
借：銀行存款3441.18 ，貸記主營業(yè)務收入2941.18 ，應交稅費500。
借：應交稅金——應交增值稅80（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 當月的
貸：應交稅金——未交增值稅 80
次月交納增值稅 
借：應交稅金——未交增值稅 80
貸：銀行存款 等科目80

沉浮 追問

2015-10-26 22:51

應交稅費500，當月無認證發(fā)票，但有進商品2941。18不含稅的，是平進平出，上期留抵稅額是420(銷項大于進項）
借：銀行存款3441.18 ，貸記主營業(yè)務收入2941.18 ，應交稅費500。
借庫存商品2941。18，應交稅費500（待抵扣進項稅額），貨：銀行存款3441。18，（未認證的）（附件是什么）
借：應交稅金——應交增值稅80（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 當月的
貸：應交稅金——未交增值稅 80
下個月交納增值稅 
借：應交稅金——未交增值稅 80
貸：銀行存款 等科目80
下個月認證的時候 借； 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）500 貸；應交稅費-應交增值稅500（待抵扣進項稅額）
下個月有交增值稅900
借：應交稅金——應交增值稅400（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應交稅金——未交增值稅400請問這樣就行了嗎？

沉浮 追問

2015-10-27 10:08

借庫存商品2941。18，應交稅費500（待抵扣進項稅額），貨：銀行存款3441。18，（未認證的），請問這個摘要怎么寫

鄒老師 解答

2015-10-26 18:04

我都有點被你繞暈了，簡單問題復雜化了
取得金稅盤發(fā)票  借；管理費用820  貸；銀行存款820
假如是一次性抵扣就  借；應交稅費-應交增值 820  貸；管理費用 820
假如你填寫是分期抵扣的，按抵扣的金額 借；應交稅費-應交增值  貸；管理費用
就是這樣，跟你收入沒有關系

鄒老師 解答

2015-10-26 18:10

小規(guī)模沒有轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目，只有應交稅費-應交增值稅

鄒老師 解答

2015-10-26 18:17

借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 -420(負數(shù)) 貸:應交稅費-未交增值稅-420(負數(shù))
一般納稅人期末沒有應納稅額無需進行這個賬務處理

鄒老師 解答

2015-10-26 18:34

借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 -420(負數(shù)) 貸:應交稅費-未交增值稅-420(負數(shù))
借記庫存商品2941.18 ，應交稅費500貸：銀行存款3441.18 
這兩筆分錄不需要做

鄒老師 解答

2015-10-26 21:05

你怎么銷售與購進的金額、稅額都是一樣的
期末沒有應納稅額不用結轉(zhuǎn)未交增值稅

鄒老師 解答

2015-10-26 21:13

假如應納稅額是0，留抵稅額500，就不用做  借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅  這個分錄

鄒老師 解答

2015-10-26 21:40

是的，就是這樣進行賬務處理的

鄒老師 解答

2015-10-27 08:41

附件就是增值稅專用發(fā)票。。

鄒老師 解答

2015-10-27 10:09

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