老師，19年第四季度企業(yè)所得稅忘記計提了，我補計提到1月份，那么1月份利潤表以前年度損益填到本年一欄，2月份以后這個以前年度損益調整是不是就不用再寫這個數(shù)了，都是0了，對嗎。這個分錄怎么做？

答： 你利潤表上面還是以前年度損益調整？那這個是的，1月份利潤表以前年度損益填到本年一欄，2月份以后這個以前年度損益調整是不是就不用再寫這個數(shù)了 本年累計數(shù)有， 后面本月數(shù)沒有 計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 同時調整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調整。 　　補交稅款時 　　借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

今年1月申報了第四季度企業(yè)所得稅，預繳了10861.54的所得稅，今年一月報的所得稅計提分錄是第一種借：所得稅費用 10861.54 貸：應交稅費-所得稅，還是第二種借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-所得稅？ 然后結轉分錄是第一種借：本年利潤 貸：所得稅費用 還是第二種借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整，哪個分錄正確呢？因為聽了企業(yè)所得稅季報的課程說當年的所得稅是按第一種，如果是去年的是第二種，這種情況是按第二種對嗎？

答： 你好，如果是忘記計提了，是第二種方式

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，19年第四季度企業(yè)所得稅忘記計提了，我補計提到1月份，那么1月份利潤表以前年度損益填到本年一欄，2月份以后這個以前年度損益調整是不是就不用再寫這個數(shù)了，都是0了，對嗎

答： 你好，是的。