我單位的稅控盤服務(wù)費(fèi)280元為全額抵扣,我是這么做的,借管理費(fèi)用280元,貸銀行存款。然后,借應(yīng)交稅費(fèi)減免稅費(fèi)280,借管理費(fèi)用-280元,之后怎么處理呀?月末結(jié)轉(zhuǎn)到哪里呢
喜悅的鮮花
于2022-04-12 11:44 發(fā)布 ??1336次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-04-12 11:47
你好,是一般納稅人的嗎?如果是的話,
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款
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參考下這個(gè)分錄金稅盤服務(wù)費(fèi)抵稅分錄
金稅盤和報(bào)稅盤共480元的賬務(wù)處理:
購(gòu)入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí),
借:管理費(fèi)用480
貸:銀行存款/現(xiàn)金480
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)480
借:管理費(fèi)用?-480
服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理:
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí),
借:管理費(fèi)用????280
貸:銀行存款/現(xiàn)金?????280
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)???280
借:管理費(fèi)用???-280
2018-12-10 09:37:41

你好,這個(gè)賬務(wù)處理是正確的。
2023-07-07 12:05:45

你好,是一般納稅人的嗎?如果是的話,
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款
2022-04-12 11:47:50

你好,是的,實(shí)際減免的時(shí)候才做后面 的分錄
2017-09-04 09:00:23

你好,對(duì)的,全額抵扣的,但是如果用財(cái)務(wù)軟件做賬的話,最后這個(gè)管理費(fèi)用要做借方紅字。不做貸方。
2018-09-14 09:03:09
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