天青色等煙雨 追問

2022-04-14 15:22

老師，一般納稅人，認(rèn)證過了，會(huì)不會(huì)開票我還在問

meizi老師 解答

2022-04-14 15:27

你好 ；   認(rèn)證了。  購買方開紅字信息表 做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出； 填寫附表 2轉(zhuǎn)出； 然后收到紅字發(fā)票紅沖分錄 。 到時(shí)匯算調(diào)整   

天青色等煙雨 追問

2022-04-14 16:00

老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出紅沖分錄不是這個(gè)月就做嗎，為什么要收到紅字發(fā)票再做

meizi老師 解答

2022-04-14 16:11

你好；   你開了紅字信息表當(dāng)月就得做的； 次月就得報(bào)轉(zhuǎn)出了的哇   

天青色等煙雨 追問

2022-04-14 16:21

不好意思老師 我不太明白 我現(xiàn)在還沒收到紅字發(fā)票 不確定會(huì)不會(huì)開過來。 紅字信息表已經(jīng)開具 是三月份就做 借：原材料 （紅字）貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（紅字） 貸：應(yīng)付賬款（紅字），是這樣對(duì)嗎？您說的次月就得報(bào)轉(zhuǎn)出是啥意思

meizi老師 解答

2022-04-14 16:27

你好；   不管是否開紅字發(fā)票； 你開紅字信息表要自己報(bào)轉(zhuǎn)出分錄哈 ；  因?yàn)橛械牡胤较到y(tǒng)時(shí)候開了紅字信息表 ；次月的時(shí)候 會(huì)轉(zhuǎn)出欄次自動(dòng)出來金額的。 所以我讓你做轉(zhuǎn)出麄   

天青色等煙雨 追問

2022-04-14 16:37

老師，那我這個(gè)月報(bào)稅時(shí)就要填這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？還有，當(dāng)時(shí)原材料結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了，那三月份主營業(yè)務(wù)成本怎么處理

meizi老師 解答

2022-04-14 16:39

 你好；     你是  幾月開的紅字信息表嘛 。如果 3月開的； 4月這個(gè)月就得報(bào)轉(zhuǎn)出的  

天青色等煙雨 追問

2022-04-14 16:53

老師，那主營業(yè)務(wù)成本怎么處理，當(dāng)時(shí)原材料結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里的

meizi老師 解答

2022-04-14 16:57

 你好 ；  主營業(yè)務(wù)成本     比如 借原材料貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 ； 借主營業(yè)務(wù)成本貸原材料 ； 補(bǔ)做這部分金額；    
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅


2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款