老師 我們有個(gè)公司上個(gè)月申報(bào)了社保 但是未交費(fèi) 今天才交得 是法人的社保 法人工資不在這個(gè)公司發(fā)放 3月份我做賬 借:管理費(fèi)用-社保費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 貸:其他應(yīng)付款-社保局 等4月份做賬的時(shí)候 借:其他應(yīng)付款-社保局 貸:銀行存款 這樣對(duì)嗎
清脆的花瓣
于2022-04-14 17:08 發(fā)布 ??756次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-04-14 17:37
你好; 你不區(qū)分個(gè)人和單位社保金額嗎? 我看你只做了單位部分的
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對(duì)的..............
2016-12-13 17:51:48

同學(xué),你好,最好不要,應(yīng)付職工薪酬是來(lái)歸集職工薪酬的,而且正常都要計(jì)提工資后再發(fā)放
2020-04-10 18:51:52

舉例個(gè)人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為:
借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
借;管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí),會(huì)計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500
貸:其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))3221
2017-07-31 11:33:30

你好,對(duì),公積金也要做,
2022-05-16 14:06:28

繳納時(shí),借方是應(yīng)付職工薪酬
2015-10-14 12:15:51
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