柚子味的 追問(wèn)

2022-04-14 20:24

525.49個(gè)稅是公司代墊的，下個(gè)月再?gòu)膯T工工資里扣回來(lái)，以上分錄沒(méi)有顯示這樣的情況呢？

小林老師 解答

2022-04-14 20:57

您好，給您的分錄沒(méi)問(wèn)題，差異就是個(gè)人所得稅，您給對(duì)方扣下了，不是企業(yè)支付

柚子味的 追問(wèn)

2022-04-14 21:16

525.49只是在個(gè)稅系統(tǒng)繳納了(公司墊付了)實(shí)際525.49還沒(méi)從個(gè)人工資里扣，也就是21991是還沒(méi)扣個(gè)稅就發(fā)了，要再下個(gè)月發(fā)工資才扣回來(lái)，以上寫(xiě)的分錄表示本月員工都扣了，下個(gè)月要扣525.49的話(huà)就不對(duì)了

小林老師 解答

2022-04-14 21:25

您好，您先確認(rèn)這個(gè)人的稅前工資是多少？是您申報(bào)的金額？

柚子味的 追問(wèn)

2022-04-14 21:37

實(shí)際應(yīng)該申報(bào)稅前收入21991，但在個(gè)稅系統(tǒng)卻申報(bào)22516.49，個(gè)稅扣繳525.49，然后得到實(shí)發(fā)21991那樣就和銀行發(fā)工資數(shù)一樣了，但其實(shí)21991是還沒(méi)扣員工個(gè)稅的，想著這個(gè)525.49個(gè)稅下個(gè)月再?gòu)膯T工工資里扣回來(lái)

小林老師 解答

2022-04-14 21:42

您好，那您這個(gè)月只能按給您的分錄做賬，次月您少申報(bào)個(gè)人所得稅金額即可

柚子味的 追問(wèn)

2022-04-14 21:48

怎么寫(xiě)分錄 能完整列出來(lái)嗎？

小林老師 解答

2022-04-14 21:56

您好，分錄已經(jīng)給您了，借成本費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬工資22516.49借應(yīng)付職工薪酬工資，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅525.49銀行存款21991