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  1. 會計學堂
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送心意

冉老師

職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2022-04-15 09:50

你好，學員，這個是全部的題目背景嗎

冉老師 解答

2022-04-15 09:50

這個題目是完整的嗎

冉老師 解答

2022-04-15 09:51

稍等，老師看看的，這個

冉老師 解答

2022-04-15 09:51

這個有點復雜的，學員

冉老師 解答

2022-04-15 09:51

內容有點多，稍等的

冉老師 解答

2022-04-15 09:51

老師寫完發(fā)你的，學員

冉老師 解答

2022-04-15 09:56

企業(yè)所得稅特殊性稅務處理中

冉老師 解答

2022-04-15 09:56

1、這個是比較復雜的

冉老師 解答

2022-04-15 09:56

2、具體解釋是如下的

冉老師 解答

2022-04-15 09:56

3、劃出方會計處理是沖減所有者權益，

冉老師 解答

2022-04-15 09:55

4、這里的所有者權益麻煩老師詳細解釋下具體會計科目是如下的

冉老師 解答

2022-04-15 09:56

5、一般是實收資本和資本公積科目的

冉老師 解答

2022-04-15 09:57

6、劃出方的賬務處理是如下的

冉老師 解答

2022-04-15 09:57

7、借實收資本
資本公積
貸長期股權投資或者其他資產的

冉老師 解答

2022-04-15 09:57

8、劃入方企業(yè)取得的被劃轉資產按原計稅基礎計提折舊扣除或攤銷，

冉老師 解答

2022-04-15 09:57

9、這里是原單位的劃轉時的賬面凈值

冉老師 解答

2022-04-15 09:57

10、這個是不好理解的，學員

冉老師 解答

2022-04-15 09:57

11、老師舉個例子，就明白啦

冉老師 解答

2022-04-15 09:58

12、比如老師給學員你是集團內公司

冉老師 解答

2022-04-15 09:58

13、現在學員你劃轉固定資產100萬原值，折舊20萬，給老師

冉老師 解答

2022-04-15 09:58

14、你的公司賬務處理就是

冉老師 解答

2022-04-15 09:58

15.、借資本公積80
累計折舊20
貸固定資產100

冉老師 解答

2022-04-15 09:58

16、老師公司的賬務處理就是如下的


 

冉老師 解答

2022-04-15 09:58

17、借固定資產80
貸資本公積80

冉老師 解答

2022-04-15 09:57

18、以上是特殊性稅務的處理的

冉老師 解答

2022-04-15 09:58

19、這個是比較不常見的業(yè)務的

冉老師 解答

2022-04-15 09:58

20、可以結合理論和案例一起掌握的

冉老師 解答

2022-04-15 09:58

以上是分開的解答的

冉老師 解答

2022-04-15 09:58

合并的解答是如下的

冉老師 解答

2022-04-15 09:58

企業(yè)所得稅特殊性稅務處理中
1、這個是比較復雜的
2、具體解釋是如下的
3、劃出方會計處理是沖減所有者權益，
4、這里的所有者權益麻煩老師詳細解釋下具體會計科目是如下的
5、一般是實收資本和資本公積科目的
6、劃出方的賬務處理是如下的
7、借實收資本
資本公積
貸長期股權投資或者其他資產的
8、劃入方企業(yè)取得的被劃轉資產按原計稅基礎計提折舊扣除或攤銷，
9、這里是原單位的劃轉時的賬面凈值
10、這個是不好理解的，學員
11、老師舉個例子，就明白啦
12、比如老師給學員你是集團內公司
13、現在學員你劃轉固定資產100萬原值，折舊20萬，給老師
14、你的公司賬務處理就是
15.、借資本公積80
累計折舊20
貸固定資產100
16、老師公司的賬務處理就是如下的
17、借固定資產80
貸資本公積80
18、以上是特殊性稅務的處理的
19、這個是比較不常見的業(yè)務的
20、可以結合理論和案例一起掌握的
 

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

 
以上是全部的解答過程的

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

這個題目的解題思路都是這樣的

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

學員可以看看的，這個

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

有什么不明白的，還可以問的

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

祝你工作順利，學員

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

這種題目都是這個思路的

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

重要的是掌握邏輯關系的

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

基本是掌握一道的話，其他的都會了

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

學員可以針對性的聯系的

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

然后弄清楚，各個科目之間的關系的

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

以上是全部的解答過程的

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

這個題目的解題思路都是這樣的

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

學員可以看看的，這個

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

有什么不明白的，還可以問的

冉老師 解答

2022-04-15 09:59

祝你工作順利，學員

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你好，學員，這個是全部的題目背景嗎
2022-04-15 09:50:42
一、《通知》第三條所稱“100%直接控制的居民企業(yè)之間，以及受同一或相同多家居民企業(yè)100%直接控制的居民企業(yè)之間按賬面凈值劃轉股權或資產”，限于以下情形： （一）100%直接控制的母子公司之間，母公司向子公司按賬面凈值劃轉其持有的股權或資產,母公司獲得子公司100%的股權支付。母公司按增加長期股權投資處理，子公司按接受投資（包括資本公積，下同）處理。母公司獲得子公司股權的計稅基礎以劃轉股權或資產的原計稅基礎確定。 （二）100%直接控制的母子公司之間，母公司向子公司按賬面凈值劃轉其持有的股權或資產，母公司沒有獲得任何股權或非股權支付。母公司按沖減實收資本（包括資本公積，下同）處理，子公司按接受投資處理。 （三）100%直接控制的母子公司之間，子公司向母公司按賬面凈值劃轉其持有的股權或資產，子公司沒有獲得任何股權或非股權支付。母公司按收回投資處理，或按接受投資處理，子公司按沖減實收資本處理。母公司應按被劃轉股權或資產的原計稅基礎，相應調減持有子公司股權的計稅基礎。 （四）受同一或相同多家母公司100%直接控制的子公司之間，在母公司主導下，一家子公司向另一家子公司按賬面凈值劃轉其持有的股權或資產，劃出方沒有獲得任何股權或非股權支付。劃出方按沖減所有者權益處理，劃入方按接受投資處理。
2020-04-03 11:37:05
所有者權益是指一家公司所有權屬于股東的部分，它可以分為股本、公積金、未分配利潤以及其他權益賬戶等幾個部分。企業(yè)所得稅特殊性稅務處理中劃出方會計處理，會先根據稅務稽查部門要求，將所得稅支付出去。隨后會將支出記錄在貸方，具體科目可以是應交稅費-所得稅-企業(yè)所得稅-應納稅所得額或主營業(yè)務收入-企業(yè)所得稅-應納稅所得額等，而劃入方則將該筆資金記錄在借方，具體科目則為所有者權益-其他權益-所得稅支出。 拓展知識：企業(yè)所得稅特殊性稅務處理的本質，就是企業(yè)應向稅務機關繳納的稅款，但由于某些原因，納稅義務人無法在有效期限內正常繳納，因而需要采取特殊處理方法。
2023-03-22 16:50:54
同學你好 比如 甲企業(yè)，分立為乙企業(yè)和丙企業(yè) 甲企業(yè)虧損100萬元，凈資產50萬元 乙企業(yè)分的凈資產30萬元，丙企業(yè)凈資產20萬元
2020-10-05 20:54:11
您好，對的，那樣就可以了這個
2023-08-16 22:15:52
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