老師，我發(fā)現(xiàn)上次請教的所得稅匯算調(diào)整的分錄還差補報的未開票收入分錄沒有做。1、未開票收入增值稅已申報已交增值稅，但企業(yè)所得稅未報，未繳稅。所以導(dǎo)致年末增值稅收入和企業(yè)所得稅收入不對等。所以匯算的時候調(diào)整了少報的那部分未開票收入。但現(xiàn)在調(diào)整的未開票收入需要做賬務(wù)調(diào)整嗎？應(yīng)該怎么做分錄？

答： 你好，借應(yīng)收賬款? 貸以前年度損益調(diào)整

我這個月銷售了10萬元。已交增值稅10萬/1.03*3%=2912.62元。企業(yè)所得稅適用稅率為8%。然后我的企業(yè)所得稅是不是這樣計算：2912.62*8%=233.00

答： 不是，按公司的利潤總額計算企業(yè)所得稅，不是增值稅額

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

增值稅稅負率=交納的增值稅/營業(yè)收入 所得稅稅負率=交納的企業(yè)所得稅/營業(yè)收入 老師請問這是增值稅 企業(yè)所得稅 的稅負率計算嗎？

答： 你好，對，增值稅稅負率=交納的增值稅/營業(yè)收入 所得稅稅負率=交納的企業(yè)所得稅/營業(yè)收入