某公司2022年3月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務,編制會計分錄。（1）銷售一批商品，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的售價為800 000元，增值稅稅率為13%。商品已發(fā)出，貨款尚未收到。該批商品的成本為600 000元。（2）銷售一批原材料，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的售價為60 000元，增值稅稅率為13%，款項已由銀行收訖。該批原材料的實際成本為34 000元。 （3）銷售部門發(fā)生費用340 000元。其中，銷售人員薪酬250 000元，銷售部專用辦公設備折舊費90 000元 （4）行政管理部門發(fā)生費用210 000元。其中，行政人員薪酬100 000元，行政部專用辦公設備折舊費35 000元，報銷行政人員差旅費25 000元（假定報銷人未預借差旅費），發(fā)生業(yè)務招待費50 000元（以銀行存款支付）。（5）發(fā)生公益性捐贈40 000元，通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。

答： 同學你好 1 借，應收賬款904000 貸，主營業(yè)務收入800000 貸，應交稅費一應增一銷項104000 借，主營業(yè)務成本600000 貸，庫存商品600000 2 借，銀行存款67800 貸，其他業(yè)務收入60000 貸，應交稅費一應增一銷項7800 借，其他業(yè)務成本34000 貸，原材料34000 3 借，銷售費用340000 貸，應付職工薪酬250000 貸，累計折舊90000 4 借，管理費用210000 貸，應付職工薪酬100000 貸，累計折舊35000 貸，銀行存款75000 5 借，營業(yè)外支出40000 貸，銀行存款40000

報銷差旅費大于預借差旅費的時候，會不會有增值稅，有增值稅的時候分錄怎么寫

答： 您好 報銷差旅費大于預借差旅費的時候，會不會有增值稅，看取得的差旅費發(fā)票是哪些內(nèi)容 增值稅的時候分錄 借：管理費用 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：其他應收款 貸：銀行存款、庫存現(xiàn)金

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

職工旅游經(jīng)費、業(yè)務招待費開了專票怎么寫分錄，月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

答： 你好，可以全額直接計入你們的福利費核算，不單獨做進項稅。這樣會產(chǎn)生滯留票有協(xié)查義務，但是實際業(yè)務的話是沒有問題的。