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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務(wù)師/中級會計師

2017-04-21 14:07

一般來說 月末做如下分錄 
1、月份終了,將當月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
  貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 
2、月份終了,將當月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 
  貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 
3、月份終了,將當月預繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費——預交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 
  貸:應(yīng)交稅費——預交增值稅 
4、當月交納以前期間未交的增值稅額 
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 
  貸:銀行存款

燕子 追問

2017-04-21 14:17

@宋老師:還是不明白。進項稅和銷項稅去哪里了?

宋生老師 解答

2017-04-21 14:17

您好!不用單獨管他們。

燕子 追問

2017-04-21 14:22

@宋老師:不明白呢

宋生老師 解答

2017-04-21 14:26

您好!他們是3三級科目,你不用單獨管他們。

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相關(guān)問題討論
你好,銷項稅大于進項稅時,也就是需要交增值稅時,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅,未交增值稅二級科目表示需要交的稅額。
2018-01-29 13:44:05
借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸銀行存款
2019-07-07 09:41:52
借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項稅額,貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項稅額。應(yīng)交稅費未交增值稅
2022-04-07 18:01:04
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項。
2020-03-03 15:47:23
你好 你是一般納稅人的話 。如果你們是進項稅大于銷項稅的話 結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方放著就行了 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 。如果你是銷項大于了進項 你需要結(jié)轉(zhuǎn) :借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -進項稅轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月繳納 借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款
2020-01-09 19:22:22
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