想請(qǐng)教你，本月收到上月退的留抵稅額，怎么做賬戶(hù)處理？ 那下個(gè)月報(bào)稅時(shí)要在稅控系統(tǒng)里填寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？ ？

答： 您好，。同時(shí)在增值稅申報(bào)表附列資料二-進(jìn)項(xiàng)-20欄填報(bào)已退留底的增值稅，會(huì)計(jì)分錄： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

實(shí)際抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額+本期進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-出口退稅-期末留抵進(jìn)項(xiàng)稅額

答： 您列的式子是正確的。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，說(shuō)的是留抵稅額轉(zhuǎn)出嗎

答： 不是這樣理解的，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是由于發(fā)生了不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形，才需要作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理的。