固定資產(chǎn)2015年已加速折舊完了，2016年度累計折舊為0，納稅調(diào)整明細(xì)表中累計折舊賬載金額和稅收金額還需填寫嗎

答： 你好。這個的話要調(diào)稅會差異

匯算清繳：2019年購入的固定資產(chǎn)1000元賬載金額 原值1000，本年折舊300，累計折舊300稅收金額 資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)1000 稅收折舊 1000，累計折舊1000，納稅調(diào)整-700，是這么填報嗎《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》的賬載金額、稅收金額、調(diào)增金額、調(diào)減金額怎么填？

答： 您好，稅收折舊金額也是300的

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，在做匯算清繳，小規(guī)模納稅人去年9月份固定資產(chǎn)報廢，賬上原值87330.00，當(dāng)年折舊額8,022.09多計提了折舊額3672.03，累計折舊額為73591.77，固定資產(chǎn)清理金額就少了3672.03，2022年年初調(diào)整過來了，資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表賬載金額按著賬上填寫，稅收金額中的折舊額按8022.09-3672.03寫對吧？那資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表，固定資產(chǎn)報廢賬載金額我按未調(diào)整過來的87330-73591.77填寫，稅收金額中的賬載金額 %2b3672.03，這樣沖減掉對嗎？

答： 同學(xué)你好，首先要弄清楚多計提是什么時候計提的。另外固定資產(chǎn)清理金額變化，但是實際上稅前扣除的金額沒有變化，因為你的固定資產(chǎn)清理無論多了還是少了最后都進(jìn)入本年利潤里面去了，折舊多計提少計提最后也是到本年利潤里去了，你不能只看一個方向，既然是調(diào)整肯定是兩個科目變動，且這兩個科目都影響本年利潤。你這樣填相當(dāng)于納稅調(diào)減了。