實操學(xué)堂 追問

2022-05-07 16:52

掃描出來這個，有問題嗎

bamboo老師 解答

2022-05-07 16:52

如果是單位的真實情況 可以忽略提示

實操學(xué)堂 追問

2022-05-07 16:56

什么樣的收入算是需要調(diào)增的收入項目呢？

bamboo老師 解答

2022-05-07 16:57

收入如果入賬了 不需要再單獨調(diào)增啊
除非沒有入賬 

實操學(xué)堂 追問

2022-05-07 17:13

好的，開具發(fā)票的都入賬了。出庫的，沒有開發(fā)票的，不算吧

實操學(xué)堂 追問

2022-05-07 17:14

這個需要反應(yīng)在匯算清繳的哪里？

bamboo老師 解答

2022-05-07 17:14

出庫的是對外銷售嗎

實操學(xué)堂 追問

2022-05-07 17:27

做的這兩筆分錄  產(chǎn)品過期了

bamboo老師 解答

2022-05-07 17:48

《企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法》(國稅發(fā)[2009]88號)第五條規(guī)定，企業(yè)實際發(fā)生的資產(chǎn)損失按稅務(wù)管理方式可分為自行計算扣除的資產(chǎn)損失和須經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批后才能扣除的資產(chǎn)損失。
下列資產(chǎn)損失，屬于由企業(yè)自行計算扣除的資產(chǎn)損失：
(一)企業(yè)在正常經(jīng)營管理活動中因銷售、轉(zhuǎn)讓、變賣固定資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、存貨發(fā)生的資產(chǎn)損失。
(二)企業(yè)各項存貨發(fā)生的正常損耗。
(三)企業(yè)固定資產(chǎn)達(dá)到或超過使用年限而正常報廢清理的損失。
(四)企業(yè)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)達(dá)到或超過使用年限而正常死亡發(fā)生的資產(chǎn)損失。
(五)企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定通過證券交易場所、銀行間市場買賣債券、股票、基金以及金融衍生產(chǎn)品等發(fā)生的損失。
(六)經(jīng)國家稅務(wù)總局確認(rèn)不需經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批的其他資產(chǎn)損失。
上述以外的資產(chǎn)損失，屬于需經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批后才能扣除的資產(chǎn)損失。企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失，凡無法準(zhǔn)確辨別是否屬于自行計算扣除的資產(chǎn)損失，可向稅務(wù)機關(guān)提出審批申請。
《企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法》第二十一條規(guī)定，存貨報廢、毀損和變質(zhì)損失，其賬面價值扣除殘值及保險賠償或責(zé)任賠償后的余額部分，依據(jù)下列相關(guān)證據(jù)認(rèn)定損失：
(一)單項或批量金額較小(占企業(yè)同類存貨10%以下、或減少當(dāng)年應(yīng)納稅所得、增加虧損10%以下、或10萬元以下。下同)的存貨，由企業(yè)內(nèi)部有關(guān)技術(shù)部門出具技術(shù)鑒定證明。
(二)單項或批量金額超過上述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的較大存貨，應(yīng)取得專業(yè)技術(shù)鑒定部門的鑒定報告或者具有法定資質(zhì)中介機構(gòu)出具的經(jīng)濟鑒定證明。   (三)涉及保險索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險公司理賠情況說明。
(四)企業(yè)內(nèi)部關(guān)于存貨報廢、毀損、變質(zhì)情況說明及審批文件。
(五)殘值情況說明。
(六)企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任賠償說明和內(nèi)部核批文件。
根據(jù)上述規(guī)定，食品加工生產(chǎn)企業(yè)因食品超過保質(zhì)期的報廢損失，不屬于企業(yè)可以自行計算扣除的資產(chǎn)損失，應(yīng)按上述管理辦法中第二十一條規(guī)定向稅務(wù)機關(guān)申請稅前扣除。

實操學(xué)堂 追問

2022-05-07 17:56

這兩個分錄的內(nèi)容金額，需要反應(yīng)在匯算清繳的那張表的哪一行，哪一列？

bamboo老師 解答

2022-05-07 18:00

A105090資產(chǎn)損失稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)及納稅調(diào)整明細(xì)表