2021年第一季度營業(yè)收入360萬元，營業(yè)成本140萬元。假定該企業(yè)滿足小型微利企業(yè)條件且會計利潤與應(yīng)納稅所得額無差異。計算：第一季度預(yù)繳所得稅時填列的減免稅金額為多少？第一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅=100×12.5%×20% （360-140-100）×25%×20%=8.5萬；還是：第一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅=100×12.5%×20% （360-140-100）×50%×20%=14.5萬元；請問這倆個計算是哪個正確的呢

答： 同學(xué)你好，應(yīng)納稅計算第二個正確。減免稅=100*（25%-12.5%*20%）%2B（360-140-100）×（25%-50%×20%）

2021年第一季度營業(yè)收入360萬元，營業(yè)成本140萬元。假定該企業(yè)滿足小型微利企業(yè)條件且會計利潤與應(yīng)納稅所得額無差異。計算：第一季度預(yù)繳所得稅時填列的減免稅金額為多少？第一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅=100×12.5%×20%+（360-140-100）×25%×20%=8.5萬；還是：第一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅=100×12.5%×20%+（360-140-100）×50%×20%=14.5萬元；請問這倆個計算是哪個正確的呢

答： 您好，根據(jù)您的題目，1季度應(yīng)納稅所得額多少？

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，預(yù)扣預(yù)繳時計算應(yīng)納稅所得額時要加上已繳納的企業(yè)所得稅額嗎？

答： 同學(xué)您好，是的沒錯， 是這樣的本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù)）-累計減免稅額-累計已預(yù)扣預(yù)繳稅額 　　累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除