2021年第一季度營(yíng)業(yè)收入360萬元，營(yíng)業(yè)成本140萬元。假定該企業(yè)滿足小型微利企業(yè)條件且會(huì)計(jì)利潤(rùn)與應(yīng)納稅所得額無差異。計(jì)算：第一季度預(yù)繳所得稅時(shí)填列的減免稅金額為多少？第一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅=100×12.5%×20% （360-140-100）×25%×20%=8.5萬；還是：第一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅=100×12.5%×20% （360-140-100）×50%×20%=14.5萬元；請(qǐng)問這倆個(gè)計(jì)算是哪個(gè)正確的呢

答： 同學(xué)你好，應(yīng)納稅計(jì)算第二個(gè)正確。減免稅=100*（25%-12.5%*20%）%2B（360-140-100）×（25%-50%×20%）

2021年第一季度營(yíng)業(yè)收入360萬元，營(yíng)業(yè)成本140萬元。假定該企業(yè)滿足小型微利企業(yè)條件且會(huì)計(jì)利潤(rùn)與應(yīng)納稅所得額無差異。計(jì)算：第一季度預(yù)繳所得稅時(shí)填列的減免稅金額為多少？第一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅=100×12.5%×20%+（360-140-100）×25%×20%=8.5萬；還是：第一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅=100×12.5%×20%+（360-140-100）×50%×20%=14.5萬元；請(qǐng)問這倆個(gè)計(jì)算是哪個(gè)正確的呢

答： 您好，根據(jù)您的題目，1季度應(yīng)納稅所得額多少？

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，預(yù)扣預(yù)繳時(shí)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)要加上已繳納的企業(yè)所得稅額嗎？

答： 同學(xué)您好，是的沒錯(cuò)， 是這樣的本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù)）-累計(jì)減免稅額-累計(jì)已預(yù)扣預(yù)繳稅額 　　累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計(jì)收入-累計(jì)免稅收入-累計(jì)減除費(fèi)用-累計(jì)專項(xiàng)扣除-累計(jì)專項(xiàng)附加扣除-累計(jì)依法確定的其他扣除